مالیات حقوق ۱۴۰۴

مالیات حقوق یکی از انواع مالیات هایی است که مربوط به مالیات بر درآمد می باشد و کارفرما موظف است این مالیات را بر اساس قوانین مالیاتی از حقوق کارکنان کسر و به اداره مالیات پرداخت کند. مالیات حقوق به انگلیسی Salary tax گفته می شود. ما در این مقاله قصد داریم جدول مالیات حقوق ۱۴۰۴ و جدول مالیات حقوق سال های گذشته را قرار دهیم. همچنین، در ادامه قصد داریم محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴ را آموزش دهیم. در این مقاله موارد معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۴ را بررسی خواهیم کرد.

با شرکت در دوره حقوق و دستمزد آریا تهران می توانید همه چیز درباره حسابداری حقوق و دستمزد را به صورت پروژه محور همراه با مدرک فنی حرفه ای فرا بگیرید. برای ثبت نام و شرکت در این دوره کاربردی همین حالا با شماره ۰۲۱۶۶۹۱۹۶۳۴ تماس بگیرید تا کارشناسان ما در بخش پشتیبانی آریا تهران به شما مشاوره رایگان دهند.

مالیات حقوق ۱۴۰۴

بر اساس بخشنامه مالیات حقوق ۱۴۰۴ و با ارائه لایحه بودجه سال ۱۴۰۴ توسط دولت، وضعیت مالیات حقوق کارمندان فعال در کشور برای سال جدید مشخص شده است. بر اساس ماده ۱ قانون مالیات های مستقیم، همه افراد حقیقی و حقوقی که در ایران از طریق فعالیت های اقتصادی، خدماتی و… درآمد کسب می کنند مشمول پرداخت مالیات بر درآمد هستند.

مالیات حقوق به طور ویژه مربوط به اشخاص حقیقی بوده و با توجه به میزان درآمد مقدار مالیات مشخص می شود. در سال ۱۴۰۴ طبق قوانین مالیاتی در ایران، میزان و نحوه محاسبه مالیات حقوق برای کارمندان دولت و بخش خصوصی یکسان تعیین شده است و مالیات همه کارمندان و کارگران طبق یک فرمول محاسبه می شود. میزان مالیات هر شخص با توجه به میزان درآمد او محاسبه می شود.

مهم ترین تغییر مالیات حقوق در سال ۱۴۰۴ نسبت به سال های قبل، افزایش دو برابری سقف معافیت مالیاتی است. بر این اساس، حقوق ماهیانه تا سقف ۲۴ میلیون تومان از پرداخت مالیات معاف شده و فقط حقوق های بالاتر از این مبلغ مشمول مالیات می شوند. این مالیات برای درآمدهای مختلف با نرخ هایی بین ۱۰ تا ۳۰ درصد محاسبه خواهد شد.

بنابراین، در پاسخ به سوال مالیات حقوق از چه مبلغی تعلق می گیرد می توان گفت مالیات حقوق در سال ۱۴۰۴ برای حقوق بیشتر از ۲۴ میلیون تومان می باشد. مبنای محاسبه مالیات حقوق ناخالص و مقدار ثبت شده در قرارداد نیست بلکه درآمد واقعی فرد می باشد. جهت کسب اطلاعات بیشتر درباره قوانین مالیاتی ایران در سال جدید، پیشنهاد می کنیم به صفحه قوانین مالیاتی در ایران مراجعه کنید.

رشته حسابداری مالی یکی از شاخه های پرکاربرد حسابداری است که به رسیدگی امور مالی شرکت ها و سازمان ها پرداخته می شود. اگر نمی دانید این رشته چیست و چگونه می توانید با استفاده از مدرک این رشته وارد بازار کار شوید، پیشنهاد می کنیم مقاله رشته حسابداری مالی را مطالعه کنید.

مالیات حقوق ۱۴۰۳

در سال ۱۴۰۳، طبق قانون بودجه، سقف معافیت مالیات بر درآمد حقوق سالانه برابر با ۱٫۴۴۰٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال تعیین شده بود که معدل ۱۲۰٫۰۰۰٫۰۰۰ ریال در ماه است. به بیان ساده تر، کارکنانی که حقوق ماهانه آنها تا ۱۲ میلیون تومان بوده، از پرداخت مالیات حقوق معاف بودند.

نرخ مالیات حقوق بالای ۱۲ میلیون در سال ۱۴۰۳، به صورت پلکانی بین ۱۰ تا ۳۰ درصد افزایش می‌یابد. اگر نمی دانید چگونه سوابق مالیاتی سال گذشته خود را مشاهده کنید، پیشنهاد می کنیم مقاله مشاهده سوابق مالیاتی با کد ملی را مطالعه کنید. ما در این مقاله آموزش گام به گام مشاهده سوابق مالیاتی را به صورت تصویری قرار داده ایم.

علاوه بر سوابق مالیاتی با مطالعه مقاله مشاهده سوابق بیمه تامین اجتماعی با کد ملی می توانید سوابق بیمه تامین اجتماعی خود را مشاهده کنید. لازم به ذکر است که برای مشاهده سوابق مالیاتی باید برای ورود به پروتال رسمی سازمان امور مالیاتی کد مالیاتی داشته باشید. ما در مقاله کد مالیاتی چیست، آموزش کامل دریافت کد مالیاتی را قرار داده ایم.

مالیات حقوق ۱۴۰۲

در سال ۱۴۰۲، با توجه به قانون مالیاتی ایران، افرادی که حقوق آنها ۱۰میلیون تومان در ماه بود از پرداخت مالیات حقوق معاف بودند. افرادی که درآمد بالای ۱۰ میلیون تومان داشتند مستلزم به پرداخت مالیات بودند. با توجه به میزان درآمد، نرخ های مالیات بین ۱۰ الی ۳۰ درصد افزایش پیدا می کرد.

مالیات حقوق ۱۴۰۱

مالیات حقوق چگونه است؟ برای حقوق سال ۱۴۰۱ نیز طبق سال‌ های گذشته سقف معافیت مالیاتی سالانه در نظر گرفته شده است که میزان آن بر اساس بند (۵) تبصره (۱۲) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ مبلغ ۶۷۲ میلیون ریال است. به عبارتی دیگر مطابق جدول مالیات حقوق و دستمزد ۱۴۰۱ میزان معافیت مالیاتی ماهانه ۵۶ میلیون (۵۶.۰۰۰.۰۰۰) ریال است.

همه کارمندان و کارکنان بخش های خصوصی و دولتی، طبق موارد مختلفی از جمله حق شاغل، حق شغل، فوق‌ العاده مستمر و غیرمستمر، فوق‌ العاده مدیریت و پرداختی‌ های دیگر مانند کارانه‌ ها مشمول مالیات می‌ شوند. البته در این میان عیدی آخر سال اثری روی میزان مالیات ندارد.

در ادامه این مطلب نحوه محاسبه مالیات حقوق با ذکر مثال (مالیات حقوق محاسبه) برای شما عزیزان شرح داده شده است همراه با مالیات حقوق جدول قرار داده شده است. پس اگر می خواهید بدانید مالیات حقوق چطور حساب میشه، ادامه این مطلب را از دست ندهید.

جدول مالیات حقوق

میزان و نرخ مالیات حقوق و دستمزد، هر ساله بر طبق قانون بودجه کشور مشخص می شود و سپس جدول مالیات بر درآمد حقوق به موجب بخش نامه ای از طرف معاونت حقوقی و فنی مالیاتی سازمان امور مالیاتی به ادارات کل امور مالیاتی سراسر کشور ابلاغ شده و از طریق سامانه مالیات حقوق (مالیات حقوق سامانه) یا به عبارتی دیگر میز خدمات عملیات الکترونیکی مالیاتی پرداخت می شود.

در پاسخ به سوال ضریب مالیات حقوق ۱۴۰۴ چقدر است، می توانید در بخش زیر موارد مشمول مالیات حقوق ۱۴۰۴ را در قالب جدول مالیات حقوق اداره کار ۱۴۰۴ را مشاهده نمایید. شما می توانید جدول مالیات حقوق ۱۴۰۱ و جدول مالیات حقوق سال ۱۴۰۲ و سال های گذشته را که در ادامه قرار می دهیم با این جدول مقایسه کنید.

در صورتی که نمی دانید مالیات اجاره منزل در سال جدید چقدر است و چگونه محاسبه می شود، پیشنهاد می کنیم به مقاله محاسبه مالیات اجاره مراجعه کنید.

جدول مالیات حقوق ۱۴۰۴

جدول مالیات حقوق بگیران در سال ۱۴۰۴ به شرح زیر است:

این نرخ مالیات برای سال جدید تصویب شده است. اگر می خواهید از نرخ مالیات ارزش افزوده در سال جدید مطلع شوید، پیشنهاد می کنیم مقاله مالیات بر ارزش افزوده را مطالعه کنید. همچنین، اگر می خواهید از حق بیمه تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ آگاه شوید، می توانید مقاله حق بیمه تامین اجتماعی را مطالعه کنید.

جدول مالیات حقوق ۱۴۰۳

در ادامه جدول مالیات حقوق سال ۱۴۰۳ را قرار می دهیم.

همانطور که در این جدول مشاهده کردید، در سال ۱۴۰۳ افرادی که حقوق بالای ۱۲ میلیون تومان دریافت می کردند مشمول مالیات می شدند و با توجه به میزان حقوق دریافتی نرخ مالیات مطابق با جدول افزایش پیدا می کرد.

جدول مالیات حقوق ۱۴۰۲

محاسبه مالیات حقوق به صورت سالانه به چه صورت است؟ در این قسمت جدول مالیات حقوق کارگران و کارمندان در سال ۱۴۰۲ (مالیات حقوق در سال ۱۴۰۲) را می توانید بررسی نمایید.

جدول مالیات حقوق ۱۴۰۱

در قسمت زیر می توانید جدول مالیات حقوق تامین اجتماعی ۱۴۰۱ را مشاهده نمایید.

محاسبه مالیات حقوق

در سال ۱۴۰۴، محاسبه مالیات حقوق کارکنان به صورت دستی توسط کارفرما انجام نمی شود بلکه توسط سامانه اداره مالیات به نشانی tax.gov.ir به صورت سیستمی و خودکار انجام می شود. این سامانه طوری طراحی شده که همه اطلاعات حقوق و مزایای دریافتی هر فرد را از تمام شرکت هایی که در انها کار می کند، جمع آوری می کند. یعنی اگر کسی در دو یا چند شرکت حقوق می گیرد، سامانه جمع درآمد او را حساب می کند و بعد مالیات را تعیین می کند.

به عنوان مثال، فرض کند فردی در دو شرکت کار می کند و در شغل اصلی خود ۴۰ میلیون تومان حقوق می گیرد و در محل کار دوم میزان ۱۰ میلیون تومان حقوق دریافت می کند. طبق قانون، معافیت مالیاتی فقط روی درآمد اصلی شخص یعنی همان ۴۰ میلیون تومان معافیت اجرا می شود. بنابراین، حقوق دریافتی از شرکت دوم که ۱۰ میلیون تومان است بدون هیچ معافیتی محاسبه خواهد شد.

بر همین اساس، قبل از اینکه حقوق هر ماه برای کارکنان پرداخت شود، لازم است ابتدا لیست حقوق و مزایای آن ماه به اداره مالیات ارسال شود. پس از اینکه سامانه مالیات، میزان مالیات هر شخص را مشخص کرد، کارفرما باید همان مبلغ مالیات را در فیش حقوقی و کسورات حقوقی ثبت کند و پس از آن حقوق نهایی برای پرسنل واریز شود.

البته لازم به ذکر است که با برخی از نرم افزارهای حسابداری می توان میزان مالیات را نسبت به میزان درآمد محاسبه کرد. برخی از محبوب ترین این نرم افزارها، نرم افزارهای هلو و سپیدار هستند.

محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۴

محاسبه مالیات حقوق در سال ۱۴۰۴ نسبت به سال های قبل کمی تغییر کرده است. از سال ۱۴۰۴ بر اساس قانون بودجه، برخی از مزایا مانند حق التدریس، حق تحقیق، حق پژوهش، مزایای رفاهی و انگیزشی، بهره وری و… پس از اینکه سقف معافیت مالیاتی روی آنها اعمال شد، دیگر مشمول جدول پلکانی مالیات نیستند و به صورت مقطوع ۱۰ درصد مالیات خواهند داشت.

مثلا اگر شخصی زیر ۲۴ میلیون تومان حقوق بگیرد، حتی اگر مزایایی هم داشته باشد، باز هم معاف از مالیات است. اما اگر حقوقش بیشتر از ۲۴ میلیون تومان باشد فقط برای مبلغ مازاد مالیات محاسبه می شود. نکته مهم دیگر این است که معافیت مالیاتی ۲۴ میلیون تومان در سال ۱۴۰۴ بین بخش های مختلف حقوق یعنی مزد و حق السعی به نسبت تقسیم می شود.

مزد شامل موارد مختلفی مانند حقوق پایه، سنوات، حق سرپرستی و مزایای شغلی است و حق السعی نیز شامل از جمله مزایای رفاهی و انگیزشی (مانند حق اولاد و بن کارگری)، اضافه کاری و … می ود. مثلا اگر ۸۰ درصد حقوق یک شخص مربوط به مزد و ۲۰ درصد مربوط به حق السعی باشد، معافیت مالیاتی نیز به همین نسبت بین این دو تقسیم می شود.

مالیات حقوق شامل چه مواردی است

مالیات حقوق به چه مواردی تعلق می گیرد؟ در این بخش مطابق با قانون مالیات کامل ترین لیست اقلام حقوق مشمول مالیات در ۶۶ مورد عنوان شده است تا بتوانیم به سوالات مطرح شده توسط شما از جمله طرح مالیات حقوق شامل چه چیزهایی میشود یا اینکه مالیات حقوق شامل چه مواردی میشود، پاسخ کامل دهیم.

پیشنهاد ویژه: اگر به مطالعه درباره موضوعات مرتبط با حسابداری علاقه مند هستید، پیشنهاد می کنیم بهترین مقالات حسابداری رایگان سایت آریا تهران را بررسی کنید.

معافیت مالیات حقوق

حداکثر حقوق سال جاریکه از مالیات معاف است چقدر است؟ معافیت مالیاتی حقوق مبلغی از حقوق و دستمزد کارمندان می باشد که از پرداخت مالیات معاف می باشد. در کشور ایران سقف معافیت مالیاتی حقوق در سال ۱۴۰۳ معادل ۱۴۴ میلیون تومان در سال مشخص شده است. به این مفهوم می باشد که حقوق و دستمزد ماهانه تا سقف ۱۰میلیون تومان از مالیات معاف می باشد. معافیت مالیاتی حقوق برای اقشار کم درآمد جامعه و کاهش فشار مالیاتی کمک می کند، لحاظ می شود.

موارد درج شده در بخش زیر از معافیت مالیاتی حقوق برخوردار می باشد:

• عیدی و پاداش پایان سال
• سنوات کارمندان
• هزینه های سفر برای ماموریت
• مزایای غیر نقدی به اندازه دو دوازدهم معافیت سالانه
• هزینه های درمان مثل: دو هفتم بیمه تامین اجتماعی کارکنان و بیمه‌های تکمیلی خود و اعضای خانواده
• حقوق نیرو های مسلح

اگر می خواهید درباره معافیت مالیات حقوق بیماران خاص، معافیت مالیات حقوق فرزند شهید، معافیت مالیات حقوق فرزند معلول و… اطلاعات کاملی بدست آورید، درخواست خود را در قسمت نظرات مطرح کنید و درباره سوالات خود از مشاورین ما راهنمایی های لازم را بدست آورید.

معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۴

در بین کارمندان و کارگران مواردی هستند که از مالیات حقوق ۱۴۰۴ معاف هستند. مواردی که مشمول معافیت مالیاتی حقوق در سال ۱۴۰۴ می شوند عبارت اند از:

1. سنوات خدمات کارکنان
2. هزینه های سفر و فوق العاده ماموریت
3. عیدی و پاداش آخر سال
4. حقوق نیروهای مسلح
5. هزینه هایی درمان (شامل دو هفتم بیمه تامین اجتماعی کارمندان و بیمه های تکمیلی خود و اعضای خانواده آنها می شود.)
6. حقوق و دستمزد ماهانه تا سقف ۲۴ میلیون تومان
7. کمک هزینه های درمانی به جز بیمه که کارفرما به کارکنان خود پرداخت می کند.

معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۰

سقف معافیت مالیاتی موضوع ماده ۸۴ قانون مالیات های مستقیم در سال ۱۴۰۰ چهل و هشت میلیون تومان تعیین شده است.

میزان معافیت مالیاتی افراد مطابق قانون مالیات ها سالانه مبلغ بیست و هشت میلیون هشتصد هزار تومان مشخص شده است.

معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۱

در این بخش قصد داریم میزان درصد مالیات حقوق و معافیت از مالیات حقوق ۱۴۰۱ را مورد بررسی قرار دهیم. جدول معافیت مالیات حقوق سال ۱۴۰۱ به صورت زیر می باشد:

معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۲

حداکثر حقوق معاف از مالیات ۱۴۰۲ چقدر است؟ حقوق کارمندان و کارگران سالانه در قانون بودجه سالانه مرتبط مشخص و تصویب خواهد شد و نرخ مالیات برای آنان در جدول مالیات حقوق ۱۴۰۲ اعلام می شود. این جدول مالیات حقوق ۱۴۰۲ به مفهوم استفاده راحت کارفرما و کارگران و کارمندان ارائه خواهد شد.

در این جدول میزان درآمد معاف از مالیات حقوق ۱۴۰۲ و همچنین نرخ مالیات بر درآمد که فراتر از سقف معافیت مالیاتی قرار دارد، تعیین می شود.

موارد مشمول مالیات حقوق ۱۴۰۴

در خصوص سوال اینکه چه مواردی مشمول مالیات حقوق است باید بگوییم در کل معافیت در زمینه های مختلفی مورد بررسی قرار می گیرد، اما یکی از موضوعات مهم در این زمینه موارد معاف از پرداخت بیمه و مالیات بر حقوق می باشد؛ اکثر مواردی که در لیست حقوق و دستمزد کاربرد ندارند مشمول مالیات هستند به غیر از چند مورد در بحث مربوط به مشمولیت بیمه همواره مزایای غیر نقدی مشمول بیمه نیستند اما مزایای نقدی غیر از موارد اعلامی سازمان تامین اجتماعی مشمول بیمه است.

موارد مشمول مالیات بر حقوق عبارتند از حقوق اصلی،
اضافه کاری، حق سرپرستی، حق باجه، حق سرایداری، حق خزانه، فوق العاده مرزی، فوق العاده
محیط کار، ایاب و ذهاب،  حق خواروبار، حق نمایندگی و بیمه، حق تولید، جمعه کاری
و پاداش آخر سال.

مشمول مالیات بدین معنا که این اعداد با حقوق دریافتی ماهانه جمع گشته و عدد بدست آمده حقوق مشمول مالیات خواهد بود.

مالیات حقوق رزمندگان، مالیات حقوق ایثارگران چقدر می باشد؟ داشتن حداقل ۱۲ ماه سابقه جبهه مطابق قوانین و بخشنامه ها از شرایط معافیت مالیاتی ایثارگران در سال ۱۴۰۳ به نسبت صد در صد مالیات بر حقوق و بعضی از انواع مالیات بر درآمد خواهد بود که این مورد به فرزندان شهدا نیز تسری می یابد. توجه داشته باشید آزادگان از ۵۰ درصد مالیات پیش از آزادی و در صورت عدم تمکن مالی پس از آزادی خود معاف خواهند شد.

موارد غیرمشمول معافیت مالیاتی حقوق

در این بخش قصد داریم به بررسی برخی موارد غیر مشمول معافیت مالیاتی حقوق بپردازیم. موارد زیر از معافیت مالیات حقوق برخوردار نمی باشند:

• سایر پرداختی های مستقیم به کارکنان همانند: کمک هزینه مسکن، بن کارت، خواربار و…
• دستمزدهایی که به مدیران عامل و اعضای هیات مدیر شرکت ها پرداخت می شود.
• کارکنانی که مشمول قانون کار نیستند مثل کارکنان دولت حقوق ودستمزدشان از معافیت مالیاتی حقوق برخوردار نیست.

سامانه ارسال لیست مالیات حقوق

مالیات حقوق را چگونه رد کنیم؟ شرکت‌ ها یا مودیان مالیاتی که می بایست نسبت به لیست مالیات بر حقوق کارکنان خود اقدام نمایند، می توانند به صورت آنلاین و بدون مراجعه حضوری، از طریق سامانه ارسال لیست مالیات حقوق در سایت سازمان امور مالیاتی کشور، مراحل مربوط به ارسال خلاصه لیست مالیات حقوق (لیست مالیات حقوق در سپیدار) کارکنان خود را انجام دهند.

هدف از طرحی و راه اندازی سامانه ارسال مالیات حقوق، در وهله اول افزایش سرعت و راحتی مودیان در ارسال لیست اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق و سپس جلب رضایت مودیان مالیاتی، کاهش هزینه‌ ها، صرفه جویی در زمان و ایجاد شفافیت در انجام همه این امور، از دستاوردهای اجرای این طرح‌ ها می باشد.

در این سامانه می توانید همه جزئیات و اطلاعات مورد نیاز در مورد پرداخت‌ کننده و دریافت‌ کننده حقوق آورده شده و جزئیات مربوط به میزان حقوق و مزایا و مالیاتی که باید پرداخت شود نیز در قالب فایل‌ های الکترونیکی از مودیان مالیاتی دریافت و در سامانه ارسال مالیات حقوق ذخیره می‌ شود.

جریمه عدم پرداخت مالیات حقوق

جریمه عدم پرداخت مالیات حقوق خصوصی یا مالیات حقوق جریمه، بر اساس ماده ۱۹۹ قانون مالیات های مستقیم، در صورتی که مالیات حقوق در موعد مقرر پرداخت نشود، مودی ابتدا به ماخذ مالیات پرداخت نشده، معادل ۱۰ درصد، جریمه می شود و تا هنگام پرداخت مالیات حقوق، از زمان موعد مقرر سررسید پرداخت مشمول جریمه ای معادل ۵/۲ درصد مالیات پرداخت نشده به ازای هر ماه نسبت به مدت تاخیر از سررسید پرداخت خواهد شد.

مالیات حقوق بازنشستگان

مالیات حقوق بازنشستگان یا مالیات حقوق افراد بازنشسته چقدر است؟ درباره مالیات حقوق افراد بازنشسته شاغل (مالیات حقوق بازنشستگان شاغل) باید بگوییم که حقوق بازنشستگی بر اساس ماده ۹۱ قانون مالیات های مستقیم در ردیف مستمری قرار گرفته و درآمد محسوب نمی شود؛ از این رو حقوق بازنشستگان معاف از مالیات بوده و مالیاتی به آن تعلق نمی گیرد.

شما می توانید با مراجعه به سامانه مربوطه درباره مالیات حقوق اصلی و غیر اصلی (مالیات حقوق کارکنان غیر اصلی و اصلی)، مالیات حقوق فرزند سوم، مالیات حقوق فرزندان شهدا، مالیات فیش حقوق و… اطلاعات دریافت کنید.

مالیات حقوق معلمان

بر اساس گزارشات اعلام شده، متقاضیان در شرف معافیت مالی معلمان هستند، اما هم اکنون مالیات حقوق معلمان یا به عبارتی دیگر مالیات حقوق فرهنگیان، بین ۲۰۰ تا ۷۰۰ هزار تومان می باشد.

مالیات حقوق ایثارگران

مالیات حقوق ایثارگران یا مالیات حقوق فرزندان ایثارگران چقدر است؟ همانطور که گفته شد، مالیات دارای انواع مختلفی می باشد اما منظور از معافیت مالیاتی بیان شده برای ایثارگران، بر اساس ماده ۵۶ قانون جامع خدمات رسانی به ایثارگران، معافیت مالیاتی ۱۰۰ درصد، در حقوق و معافیت تا ۵۰ درصد، ویژه برخی از در آمدها بوده و دیگر مالیات ها را در بر نمی گیرد. مالیات بر درآمد، درصد مشخصی از درآمد است که به صورت زیر، محاسبه شده و بوسیله سامانه پرداخت قبض مالیاتی، پرداخت می شود.

درآمد خالص تا مبلغ دویست و هشتاد و هشت میلیون ریال، معاف از مالیات بر درآمد خواهد بود.

تا مبلغ پانصد میلیون ریال درآمد، مشمول مالیات سالانه پانزده درصد خواهد بود.

نسبت به مازاد پانصد میلیون ریال، تا میزان یک میلیارد ریال درآمد، مشمول مالیات سالانه به نرخ بیست درصد می باشد.

مازاد بر یک میلیارد ریال درآمد، مشمول مالیات سالانه بیست و پنج درصد خواهد بود.

مالیات حقوق جانبازان

مالیات حقوق جانبازان یا مالیات حقوق فرزندان جانباز چقدر است؟ درباره مالیات حقوق خانواده شهدا باید بگوییم که مطابق ماده ۹۱ قانون مالیات های مستقیم، آزادگان و جانبازان انقلاب اسلامی و جنگ تحمیلی، علاوه بر مزایایی از جمله ثبت نام کارت هوشمند ایثارگران، از پرداخت مالیات حقوق، از جمله مالیات حقوق ۱۴۰۳، معاف می باشند.

جهت اطلاع از شرایط مربوط به معافیت مالیات حقوق خانواده شهدا، می توانید به سایت مربوطه مراجعه نمایید.

مالیات حقوق مناطق محروم

نحوه محاسبه مالیات حقوق مناطق کمتر توسعه یافته به این صورت در نظر گرفته شده است که نرخ مالیات بر حقوق از ۱۰ درصد به ۵ درصد کاهش می‌ یابد. حتی در برخی از مناطق نیز تخفیف ۵۰ درصدی اعمال می‌ شود. برای آگاهی بیشتر از این مناطق، می توانید با اداره دارایی تماس بگیرید و تاییدیه رسمی نیز دریافت کنید.

مالیات حقوق حق مسکن

درباره مالیات حقوق حق مسکن باید بدانید که بر اساس متن ماده ۸۳ قانون مالیات‌ های مستقیم و رای دادنامه دیوان عدالت اداری به شماره ۷۳ و همچنین بخشنامه شماره ۵۸/۹۹/۲۰۰ صادره از سازمان امور مالیاتی، هزینه‌ هایی که جدا از شغل کارمند به فرد پرداخت می‌ شوند و جزئی از مزایای شغلی به شمار نمی روند،‌ از شمول مالیات حقوق خارج هستند و معاف از مالیات هستند.

مالیات حقوق اشخاص حقیقی

نرخ مالیات حقوق اشخاص حقیقی، مطابق با میزان درآمد از ۱۵ درصد تا ۲۵ درصد متغیر بوده و نرخ مالیات اشخاص حقوقی، بدون در نظر گرفتن میزان درآمد، ۲۵ درصد در نظر گرفته می‌ شود. اشخاص حقیقی تا ۳۱ خرداد سال بعد و اشخاص حقوقی حداکثر تا ۴ ماه بعد از پایان سال مالی که معمولا ۳۱ تیر است، برای ارسال اظهارنامه مالیاتی زمان دارند.

مالیات حقوق تکلیفی

مالیات تکلیفی حقوق چیست؟ مالیات حقوق تکلیفی به نوعی از مالیات گفته می شود که سازمان امور مالیاتی آن را از فردی غیر از فرد پرداخت کننده دریافت می‌ کند. در حقیقت مالیات تکلیفی حقوق و دستمزد متعلق به درآمد افراد می‌ باشد. به این معنی که پرداخت آن بر عهده افراد حقیقی و حقوقی است.

پیشنهاد ویژه: اگر می خواهید بدانید انواع مالیات تکلیفی چیست و نحوه محاسبه آن چگونه است، حتما مقاله مالیات تکلیفی چیست را مطالعه کنید.

پرداخت قبض مالیات حقوق با شناسه ۳۰ رقمی

برای پرداخت قبض مالیات حقوق با شناسه ۳۰ رقمی می بایست به آدرس payments.tax.gov.ir مراجعه کرده و شناسه ۳۰ رقمی خود را وارد کنید و سپس اقدام به پرداخت قبض مالیات نمایید.

مالیات حقوق تبصره ۸۶

بر اساس مالیات حقوق تبصره ۸۶ قانون مالیات های مستقیم، پرداخت کنندگان حقوق هنگام هر پرداخت یا تخصیص آن موظفند مالیات متعلق را طبق ماده ۸۵ این قانون محاسبه و کسر کرده و تا پایان ماه پس از ضمن تسلیم فهرستی متضمن نام و نشانی دریافت کنندگان حقوق و میزان آن به اداره امور مایاتی محل پرداخت و در ماه های بعد فقط تغییرات را صورت دهند.

حق اولاد مشمول مالیات حقوق است

آیا حق اولاد مشمول مالیات حقوق است؟ حق اولاد مشمول پرداخت حق بیمه نمی باشد اما مشمول پرداخت مالیات حقوق است. از این رو اگر کارمندی حق اولاد خود را دریافت کند، مشمول پرداخت حق مالیات خواهد بود.

مالیات حقوق ماهانه است یا سالانه

همانطور که در مطالب قبل اشاره شده، مالیات بر حقوق یکی از انواع مالیاتی به شمار می رود که شما به عنوان حقوق بگیر شرکت، کسب‌ و‌ کار یا هرجایی موظف به پرداخت آن می باشید. این هزینه توسط کارفرما از حقوق شما کسر و به سازمان امور مالیاتی به صورت ماهانه پرداخت می شود.

مالیات حقوق زنان سرپرست خانوار

در پاسخ به این سوال که آیا زنان سرپرست از مالیات حقوق (حقوق زیر مالیات) معاف هستند یا خیر، می توان گفت که بله، بانوان سرپرست خانواده از پرداخت مالیات معاف هستند.

مالیات حقوق راننده

مالیات حقوق راننده به شرح زیر می باشد:

اتومبیل اختصاصی با راننده معادل ده درصد (۱۰%) و بدون راننده معادل پنج درصد (۵%) حقوق و مزایای مستمر نقدی (‌به استثنای مزایای نقدی معاف‌ موضوع ماده‌ ۹۱ قانون مالیات‌ های مستقیم) در ماه پس از کسر وجوهی که از این بابت از حقوق کارمند کسر می‌ شود.

مالیات حقوق اتباع خارجی

بخشنامه مالیات حقوق اتباع خارجی به چه صورت است؟ بر اساس تحقیقات و بررسی های انجام شده از منابع مختلف، حقوق و مزایای شغلی اتباع خارجی شاغل در ایران در تمامی موارد محدود به ارقام ثابت و مستمر نمی باشد، بلکه ممکن است شامل اقلام متعددی از جمله حقوق پایه، حق مقام یا شغل، پاداش های ماهانه و سالانه برمبنای درصدی از حقوق یا فروش برحسب مورد, فوق العاده های مربوط به انجام خدمت در خارج از کشور متبوع, استفاده از اتومبیل اختصاصی و مسکن تهیه شده توسط کارفرما یا مزایای نقدی مربوط به آن ها و همچنین مزایایی که تحت عناوین دیگری پرداخت می گردد باشد.

شما برای بررسی جدول مالیات حقوق اتباع خارجی و همچنین اطلاع از مالیات حقوق افراد خارجی، می توانید به بخشنامه شماره ۴۲۱۷۶ / ۹۱۲۴- ۴ / ۳۰- ۲۳ / ۸ / ۱۳۷۸ مراجعه کنید.

مالیات حقوق شغل دوم

درباره مالیات حقوق شغل دوم باید بدانید که مالیات شامل شغل دوم افراد حقوقی و حقیقی می‌ شود که مقدار آن نیز بسته به سطح درآمد افراد متفاوت است چرا که قانون مالیات‌ های مستقیم برای مجموع درآمد افراد در نظر گرفته شده است مگر اینکه کالا یا خدمات آن‌ ها معاف از مالیات باشد.

مالیات حقوق هیات علمی

درباره موضوع مالیات حقوق هیات علمی، باید بدانید که معاون حقوقی و فنی-مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور گفته است که حقوق اعضای رسمی هیئت علمی دانشگاه‌ ها و قضات مشمول نرخ ۱۰ درصد مالیات می باشد.

جمع بندی

در این مقاله به ارائه توضیحات کامل و جامعی درباره مالیات حقوق کارمندان ۱۴۰۳، مالیات حقوق کارگری ۱۴۰۲ و پاسخ سوالاتی از قبیل چه مواردی مشمول مالیات حقوق است، خلاصه لیست مالیات حقوق چیست و… پرداخته شده است. اگر همچنان سوال یا ابهامی درباره هر یک از مباحث از جمله مالیات حقوق پس از کسر حق بیمه، مالیات حقوق پرسنل ساعتی، مالیات حقوق حق مشاوره، ذخیره مالیات حقوق، مالیات حقوق شرکت های دانش بنیان، مالیات حقوق قضات ۱۴۰۳ و غیره دارید، می توانید در قسمت نظرات مطرح کنید و از مشاورین ما راهنمایی های لازم را دریافت نمایید.

سوالات متداول