یکی از مسائلی که بسیاری از فروشندگان و خریداران خودرو با آن مواجه می شوند مالیات نقل و انتقال خوردو است. عدم اطلاع از نحوه پرداخت مالیات خودرو و مراحل قانونی مربوط به آن می تواند موجب بروز مشکلاتی در طول فرآیند خرید و فروش گردد. ما در این مقاله قصد داریم به بررسی مالیات نقل و انتقال خودرو مطابق با آخرین تغییرات قانون مالیات ۱۴۰۴ بپردازیم. همچنین اطلاعاتی مفیدی در خصوص پرداخت مالیات خودرو و جدول پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ در اختیار شما قرار دهیم.
اگر به دنبال یادگیری تخصصی حسابداری مالیاتی از پایه تا سطح پیشرفته هستید و می خواهید از این طریق کسب درآمد داشته باشید. پیشنهاد می کنیم دوره آموزش حسابداری مالیاتی آموزشگاه آریا تهران را از دست ندهید. این دوره با رویکردی کاربردی و متناسب با نیاز بازار کار طراحی شده است. جهت کسب اطلاعات بیشتر با شماره ۰۲۱۹۱۰۹۸۵۰۰ تماس بگیرید.
مالیات خودرو
در فرآیند خرید و فروش اموال و دارایی ها، یکی از مهم ترین مسائل، پرداخت مالیات نقل و انتقال است. این مالیات نه تنها شامل املاکی مانند خانه، زمین و سایر دارایی ها است بلکه شامل مالیات خودرو نیز می شود. با توجه به افزایش چشم گیر استفاده از وسایل نقلیه شخصی و توسعه بازار خرید و فروش خودرو، دولت مالیات خودرو را هم بخشی از منبع درآمد کشور در نظر گرفته است.
در صورتی که می خواهید اطلاعات بیشتری از سایر مالیات های نقل و انتقال مثل مالیات نقل و انتقال ملک و مالیات بر اجاره مغازه کسب کنید، به صفحه مالیات نقل و انتقال ملک، مالیات بر اجاره مغازه مراجعه نمایید.
مالیات خودرو انواع مختلفی دارد. ما در این مقاله می خواهیم روی مهم ترین موضوع مالیات خودرو، مالیات نقل و انتقال خودرو تمرکز داشته باشیم.
مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴
نقل و انتقال خودرو به عنوان یکی از رایج ترین معاملات در بازارداخلی ایران، همواره مشمول ضوابط و مقررات ویژه ای بوده است. در این میان پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به عنوان یکی از الزامات قانونی، از اهمیت ویژه ای برخوردار است. این مالیات بر اساس ارزش روز دریافت می شود. هر سال با توجه به شرایط اقتصادی کشور تغییراتی در نرخ آن اعمال می شود. در سال ۱۴۰۴، با توجه به تغییرات در سیاست های اقتصادی دولت، قوانین مربوط به مالیات نقل و انتقال خودرو نیز مورد بازنگری و به روز رسانی قرار گرفته است. بر همین اساس، آگاهی از قوانین جدید، نحوه محاسبات مالیات برای تمامی افرادی که قصد خرید و فروش خودرو دارند، امری ضروری است. در ادامه به بررسی دقیق مفهوم مالیات نقل و انتقال خودرو، نحوه محاسبه و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ خواهیم پرداخت.
مالیات نقل و انتقال خودرو چیست
یک نوع از مالیات های خودرو، مالیات نقل و انتقال خودرو است. این مالیات، در دسته ی مالیات مستقیم قرار دارد که موقع انجام معامله خودرو، باید به دولت پرداخت می شود. این نوع مالیات یکی از اقدامات ضروری، در زمان فرآیند نقل و انتقال خودرو محسوب می شود و حتما باید پیش از تعویض پلاک و زمان تغییر مالکیت خودرو پرداخت شود. این مالیات نقش مهمی در تنظیم بازار خودرو دارد. به عنوان منبع درآمدی برای توسعه خدمات عمومی کشور مورد استفاده قرار می گیرد. برای انجام مالیات خودرو می توانید از طریق سامانه الکترونیکی به صورت آنلاین اقدام کنید.
پیشنهاد ویژه: برای آشنایی جامع با مفاهیم و مباحث مالیاتی، مطالعه مقاله مالیات چیست را از دست ندهید.
پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو جهت تعویض پلاک
پرداخت مالیات خودرو جهت تعویض پلاک یکی از مراحل ضروری برای مالکان خودرویی است که قصد فروش خودرو دارند. حتما باید قبل از تعویض پلاک این مالیات پرداخت شود. درغیر این صورت انجام انتقال سند و تعویض پلاک ممکن نخواهد بود. پرداخت مالیات خودرو شامل تمامی خودروهای داخلی و وارداتی است به استثنای وسایل نقلیه عمومی یا خدماتی، خودروهای کشاورزی (تراکتور) که از پرداخت مالیات معاف هستند.
نکته: بهترین زمان برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو قبل از تعویض پلاک است.
هزینه مالیات خودرو بسته به نوع خودرو ، سال ساخت، مدل آن متفاوت است. به طور معمول خودروهای خارجی و لوکس به دلیل ارزش بالاتر، نرخ مالیاتی بالاتری نسبت به خودروهای داخلی دارند. این تعرفه ها هر ساله بر اساس نرخ جدید توسط سازمان امور مالیاتی بر اساس نرخ جدید تعیین می شوند. اگر می خواهید از سوابق مالیاتی خود با خبر شوید و در مورد انجام آن مطلع نیستید. می توانید به صفحه سوابق مالیاتی با کد ملی مراجعه نمایید.
مدارک موردنیاز برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو
- کارت ملی مالک خودرو
- شماره پلاک خودرو
- کارت خودرو
نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو
خوشبختانه، طریقه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به صورت کاملا آنلاین امکان پذیر است و موجب تسهیل و تسریع روند خرید و فروش خودرو می شود. مالکان خودرو می توانند بدون نیاز به مراجعه حضوری، از طریق سامانه های رسمی اقدام کنند. در ادامه مراحل پرداخت آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو را بیان می کنیم:
- به سامانه my.tax.gov.ir وارد شوید.
- بعد از ورود به سامانه مالیات، بدون نیاز به ثبت نام و با داشتن کد ملی و شماره پلاک خودرو می توانید مراحل پرداخت را انجام دهید.
- بعد از پرداخت مالیات، در نهایت گواهی وصول برای شما صادر می شود.
گاهی اوقات در موقع پرداخت ممکن است این سوال برایتان پیش بیاید چرا سامانه مالیات نقل و انتقال خودرو دچار اختلال یا قطعی شده است. در پاسخ به این سوال باید گفت که جای نگرانی نیست؛ چرا که این قطعی ها معمولا کوتاه مدت بوده و توسط سازمان امور مالیاتی به سرعت برطرف می شوند.
مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟
طبق قوانین مالیاتی کشور، پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده یا همان مالک خودرو است. فروشنده موظف است در موعد مقرر قبل از تعویض پلاک، مالیات را پرداخت کند.
مالیات نقل و انتقال خودرو تا چه زمانی اعتبار دارد؟
بر اساس بخشنامه جدید، اعتبار مالیات نقل و انتقال خودرو از شش ماه به مدت یک ماه کاهش یافته است. افراد باید در مدت یک ماه اقدام به تعویض پلاک کنند. در غیر این صورت اعتبار مالیات فسخ می شود و مالکان مجدد باید مالیات پرداخت کنند. در صورت وجود هرگونه سوال در رابطه با مالیات نقل و انتقال خوردو می توانید با شماره پشتیبانی مالیات نقل و انتقال خودرو به شماره ۱۵۲۶ تماس حاصل فرمایید.
استعلام مالیات خودرو با پلاک
اگر می خواهید از میزان مالیات و خلافی خودروی خود مطلع شوید، می توانید به راحتی با استفاده از شماره پلاک آن را استعلام کنید. نحوه استعلام مالیات خودرو همانند روش پرداخت است. برای این کار می توانیم از طریق سامانه ی آنلاین سازمان امور مالیاتی اقدام کنیم. سامانه رسمی استعلام مالیات خودرو از طریق آدرس cartransfer.tax.gov.ir در اختیار عموم قرار گرفته است. برای استعلام مالیات خودرو هر فردی باید کد مالیاتی منحصر به فرد داشته باشد تا بتواند کارهای مالیاتی مربوط به خودرو را انجام دهد. شما می توانید با مراجعه به صفحه کد مالیاتی چیست اطلاعات کامل تری درباره ی آن بدست آورید.
پیشنهاد ویژه: اگر قصد دارید در مدت زمان کوتاه مهارت های لازم را در زمینه حسابداری کسب کنید. آموزشگاه آریا تهران را با هدف آموزش عملی و کاربردی دوره حسابداری ویژه بازار کار را برگزار می کند.
جدول مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴
مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴، همان روند قوانین کلی سالهای قبل را دنبال می کند، اما نرخ مالیات در سال ۱۴۰۴ با تغییراتی روبرو شده است. این تغییرات به طور عمده ناشی از افزایش قیمت خودروها است که به دلیل تورم سالانه و نوسانات بازار هر سال تغییر می کند. بنابراین طبیعی است نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو هر سال افزایش یابد. در ادامه، جدول مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۳و سا ل ۱۴۰۴ را مورد بررسی قرار خواهیم داد. تفاوت ها و تغییرات نرخ های مالیاتی ۱۴۰۴ را نسبت به سال گذشته ارزیابی می کنیم.
این جداول شامل نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو برای تمامی خودروها اعم از تولید داخلی، وارداتی، خودرو های سبک و سنگین همچنین موتورسیکلت ها می شود. سازمان امور مالیاتی کشور به صورت سالیانه بر اساس ارزش خودرو ، نرخ جدید مالیات را تعیین می کند که به شکل جدولی تحت عنوان جدول پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو قابل دسترسی می باشد. در ادامه جدول مالیات پرداخت نقل و انتقال خودروهای سال های ۱۴۰۳و ۱۴۰۴ را ارائه خواهیم داد.
جدول مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۳
نرخ مالیات خودرو بسته به نوع و ارزش آن متفاوت است. در جدول زیر یک خلاصه لیستی از نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۳ بر اساس سال تولید و نوع خودرو ارائه شده است. البته می توانید جهت مطالعه، فایل کامل آن را در قالب فایل پی دی اف مشاهده کنید. جهت دانلود روی لینک جدول مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۳( pdf) کلیک نمایید.
جدول مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴
سازمان امور مالیاتی کشور، لیست مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴ را برای تمامی مدل های موجود در ایران منتشر کرده است. جهت مشاهده لیست جامع و کامل مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ در قالب فایل روی لینک جدول مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ (pdf) کلیک نمایید. البته در جدول زیر یک خلاصه لیستی از نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴ بر اساس سال تولید و نوع خودرو ارائه شده است.
همانطور که مشاهده می کنید، در ستون ماخذ نرخ ارزش خودرو لیست شده است و در ستون های بعدی آن مالیات های پرداختی بر اساس سال های تولید خودرو وجود دارد.
محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴
محاسبه این نوع مالیات بر اساس چند فاکتور کلیدی انجام می شود که این فاکتور عبارتند از : نوع خودرو، سال تولید، ارزش خودرو، ساخت تولید داخلی یا خارجی می باشد. به این صورت که هر چه ارزش خودرو بالاتر باشد، مبلغ مالیات نقل و انتقال بیشتر خواهد شد. همان طور که در جدول زیر مشاهده می کنید، مالیات نقل و انتقال خودروهای داخلی صفر تا یک سال، برابر یک درصد ارزش خودرو است ولی این نرخ برای خودروهای وارداتی ۲ درصد از ارزش روز خودرو تعیین شده است. البته این ارزش بر اساس سال تولید متغیر است.
| سال تولید خودرو | خودرو داخلی | خودرو خارجی |
|---|---|---|
| ۰ – ۱ سال بعد از تولید | ۱درصد ارزش روز خودرو | ۲درصد ارزش روز خودرو |
| ۱ – ۶ سال پس از تولید | کاهش سالانه ۱۰ درصد از مالیات پرداختی | کاهش سالانه ۱۰ درصد از مالیات پرداختی |
| ۶ – ۱۰ سال پس از تولید | کاهش ۴۰ درصد مالیات نسبت به مدل ۱۴۰۴ | کاهش ۴۰ درصد مالیات نسبت به مدل ۲۰۲۵ |
شما می توانید به صورت آنلاین و اینترنتی، تنها با وارد کردن اطلاعات خودرو در سامانه my.tax.gov.ir از مبلغ دقیق مالیات نقل و انتقال خود مطلع شوید. این کار چند مزیت دارد باعث دسترسی سریع و آسان ، استعلام دقیق هزینه مالیات، صرفه جویی در زمان می شود.
اگر شما کارمند، کارگر یا بازنشسته هستید، در صورتی که نمی دانید مالیات حقوق در سال جدید چقدر است و همچنین مالیات عیدی چگونه محاسبه می شود، پیشنهاد می کنیم به مقاله جدول مالیات حقوق و محاسبه مالیات عیدی مراجعه کنید.
استعلام و پرداخت دیون مالیات خودرو
منظور از استعلام و پرداخت دیون مالیات خودرو همان بررسی وضعیت بدهی های معوق مالیاتی در خصوص مالیات خودرو است. این بدهی ها شامل خلافی، عوارض خودرو، مالیات نقل و انتقال خودرو می شود. پرداخت دیون مالیات خودرو حتما باید قبل از مراحل نقل و انتقال خودرو صورت بگیرد.
شما می توانید برای استعلام و پرداخت دیون مالیات خودرو از طریق سکوی وصول مالیات نقل و انتقال خودرو یک نوع سامانه ای است که از سوی پلیس راه ور و سازمان امور مالیاتی ایجاد شده است برای پرداخت خلافی و عوارض خودرو اقدام کنید. با وارد شدن به سامانه Serwis.ir اطلاعات خود را وارد کنید و استعلام یا پرداخت را انجام دهید.
انواع مالیات نقل و انتقال خودرو
امروزه با توجه به گسترش استفاده از وسایل نقلیه، معاملات خرید و فروش خودرو به شکل فراوان انجام می شود. از این میان، آشنایی با انواع مالیات های نقل و انتقال خودرو یکی از ضرورت های مهم برای خریداران و فروشندگان تبدیل شده است و به افراد کمک می کند تا به قوانین مالیاتی خودرو واقف شوند و از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری شود. در ادامه به انواع مالیات های نقل و انتقال می پردازیم.
مالیات نقل و انتقال خودرو صفر ۱۴۰۴
شاید برای شما هم سوال باشد، آیا خودرو صفر کیلومتر مالیات نقل و انتقال دارد؟ در پاسخ به این سوال می توان گفت بله؛ اما با خودروهای کارکرده تفاوت دارد و پرداخت آن برعهده کارخانه و تولید کننده یا واردکننده خودرو می باشد. ولی اگر خودرو صفر کیلومتر باشد و یک سال از مدت زمان تحویل آن از کارخانه گذشته باشد. شما اقدام به فروش آن کنید با اینکه خودرو شما صفر است مالیات، موقع نقل و انتقال تعلق می گیرد.
مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۴
خودرو های لوکس شامل خودروهای خاصی هستند که قیمت بالایی دارند. تعداد کمی از قشر جامعه قادر به خرید آنها هستند. در سال ۱۴۰۴، خودروهایی که قیمت بالای ۵ میلیارد دارند به عنوان خودروی لوکس شناخته می شوند. این خودروها به دلیل ارزش بالا و برند بودن، نرخ مالیاتی بیشتری نسبت به سایر خودروها به آن ها تعلق می گیرد. طبق قانون بودجه در سال ۱۴۰۴ این نوع خودروها مشمول یک درصد مالیات می شوند. در صورت عدم پرداخت یا تاخیر در پرداخت، جریمه ۲.۵ درصد به مالک خودرو تعلق خواهد گرفت.
مالیات خودرو خارجی
یکی از دغدغه های خریداران خودروهای خارجی میزان مالیات و عوارض گمرکی است. این هزینه ها روی قیمت نهایی خودرو تاثیر گذار است. دولت برای حمایت از تولید داخلی خودرو عوارض گمرکی را بر خودروهای وارداتی اعمال کرده است. در نتیجه دانستن اطلاعاتی درباره مالیات خودروی وارداتی می تواند به خریداران کمک کند تا از هزینه های پیش بینی نشده جلوگیری کنند.
البته تعرفه مالیات خودروهای خارجی به نوع خودرو، مدل خودرو، سال ساخت و عوامل دیگر بستگی دارد. در سال ۱۴۰۴، نرخ پایه مالیات خودروهای وارداتی مدل ۲۰۲۵ دو درصد تعیین شده است و برای مدل های پایین تر تا سال ۲۰۱۹، ده درصد از مالیات پایه کسر می شود. همچنین مدل هایی که قبل از سال ۲۰۱۹ تولید شده اند ۴۰ درصد از مالیات پایه کم شده است.
مالیات نمایشگاه خودرو
صاحبان نمایشگاه اتومبیل موظف به پرداخت مالیات هایی مختلفی عبارتند از: مالیات درآمد، مالیات ارزش افزوده، مالیات نقل و انتقال خودرو و مالیات تکلیفی هستند. در صورتی مشمول مالیات تکلیفی می شوند از افرادی به عنوان نیروی کار در نمایشگاه خود استفاده کرده باشند. نمایشگاه داران خودرو برای فعالیت اقتصادی خود باید اینتاکد داشته باشند. در غیر این صورت، در امور مالیاتی به مشکل برخورد می کنند. برای کسب اطلاعات بیشتر درباره آن روی اینتا کد چیست کلیک کنید.
چنانچه با مفهوم مالیات تکلیفی آشنایی ندارید پیشنهاد می کنیم به صفحه مربوط به مالیات تکلیفی مراجعه فرمایید.
مالیات عایدی خودرو چیست؟
منظور از مفهوم عایدی خودرو همان مقدار سودی است که از فروش خودرو به دست می آید. مالیات عایدی خودرو مالیاتی است که در قانون جدید تصویب شده است. این قانون هدفش کنترل بازار خودرو و ممانعت از فعالیت دلالی و تجارت غیرقانونی است.
مالیات عایدی خودرو شامل چه کسانی می شود
در جواب می توان گفت مالیات عایدی خودرو مشمول اشخاصی می شود که به عنوان شخص حقیقی، در طول یک سال بیش از یک دستگاه خودرو را به فروش رسانده اند. همچنین شرکت ها و موسساتی که در حوزه ی خرید و فروش فعالیت می کنند.
افراد معاف از مالیات عایدی خودرو
موارد معاف از مالیات عایدی خودرو عبارتند از:
- افرادی که در طول یک سال تنها یک بار اقدام به فروش خودرو کنند.
- خودروهای فرسوده ای که بالای ۱۳ سال دارند، هنگام فروش از پرداخت مالیات عایدی معاف می شوند.
- فروش خودرو توسط وراث
- هدیه خودرو به بستگان نزدیک مثل: فرزندان
مالیات نقل و انتقال حواله خودرو
مالیات فروش حواله خودرو، وظیفه ی فروشنده است. در برخی موارد می توانید با خریدار توافق انجام دهید که چه کسی مالیات را پرداخت کند. در صورت عدم توافق بر عهده فروشنده است.
مالیات نقل و انتقال خودرو متوفی
مشمول مالیات بر ارث می شود. برای فروش خودرو متوفی باید وارثان ابتدا مراحل انحصار وراثت را انجام دهند. بعد از آن به مدت یکسال وقت دارند تا برای انتقال سند خودرو متوفی اقدام کنند و باید این نکته را هم در نظر داشته باشند که اگر خودرو متوفی بدهی مالیاتی داشته باشد باید قبل از فروش خودرو پرداخته شود.
پیشنهاد ویژه: اگر علاقه مندید آموزش حسابداری مالیاتی را در یکی از بهترین آموزشگاه های حسابداری تهران تجربه کنید و در کمترین زمان ممکن مدرک فنی و حرفه ای بگیرید. شرکت در دوره حسابداری بازار کار آموزشگاه آریا تهران می تواند به بهترین انتخاب برای شما باشد.
سوالات متداول
مالیاتی است پرداخت آن قبل از تعویض پلاک و یا فروش خودرو الزامی است.
طبق قانون، پرداخت مالیات بر عهده فروشنده خودرو است، مگر اینکه در قرارداد چیز دیگری قید شده باشد.
خیر، مالیات نقل و انتقال خودرو بسته به نوع خودرو، مدل و قیمت آن متفاوت است. خودروهای لوکس و گران قیمت معمولا مالیات بیشتری دارند.
خیر، شما می توانید تمامی مراحل پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو را به صورت آنلاین از طریق سامانه cartransfer.tax.gov.ir انجام دهید.
source